Rechnung schreiben als Kleinunternehmer: Muster, Vorlage, Software
Kleinunternehmer stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus: Ihr Umsatz ist steuerfrei, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet[1]. Die Rechnung braucht dann statt Steuersatz und Steuerbetrag einen Hinweis auf die Steuerbefreiung[2].
Was muss auf die Rechnung als Kleinunternehmer?
Die Pflichtangaben stehen in § 14 Abs. 4 UStG[2]. Für Kleinunternehmer entfällt der Steuerbetrag, dafür kommt der Hinweis auf die Steuerbefreiung hinzu.
- Vollständiger Name und Anschrift von Ihnen und Ihrem Kunden
- Ihre Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Ausstellungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
- Menge und Art der Lieferung oder Umfang und Art der Leistung
- Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung
- Entgelt und Hinweis, dass für die Leistung eine Steuerbefreiung gilt
Muster: so sieht eine Kleinunternehmer-Rechnung aus
Ein Muster für den Hinweis lautet: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Die übrigen Angaben stehen in der Checkliste zum Ausdrucken, mit Muster aller Pflichtangaben. Eine Vorlage hilft beim Einstieg; ein Rechnungsprogramm vergibt die Nummern automatisch und legt jede Rechnung ab.
Rechnung als Kleinunternehmer erstellen
Muster und Vorlage als Checkliste
Die Checkliste enthält alle Pflichtangaben einer Kleinunternehmer-Rechnung als Muster zum Abhaken und die zehn Punkte des Software-Checks.
Häufige Fragen
Rechnung schreiben Kleinunternehmer ohne Steuernummer – geht das?
Nein. Auf jede Rechnung gehört die Steuernummer oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer[2]. Wer noch keine hat, beantragt sie beim Finanzamt.
Welche Software zum Rechnung schreiben als Kleinunternehmer?
Jedes Rechnungsprogramm, das die Kleinunternehmer-Regel kennt und den Hinweis auf die Steuerbefreiung automatisch setzt. Viele Programme haben dafür eine eigene Einstellung.
Gibt es eine Rechnung für Kleinunternehmer als Vorlage kostenlos?
Ja, die Checkliste auf dieser Seite enthält ein Muster mit allen Pflichtangaben. Wer regelmäßig Rechnungen schreibt, ist mit einem Rechnungsprogramm besser bedient, weil es die fortlaufenden Nummern sicher vergibt.
Was gilt bei einer Rechnung von einem Kleinunternehmer?
Eine Rechnung von einem Kleinunternehmer enthält keine Umsatzsteuer, sondern einen Hinweis auf die Steuerbefreiung[2]. Als Empfänger können Sie daraus keine Vorsteuer ziehen.
Quellen dieser Seite
- § 19 Abs. 1 UStG – Kleinunternehmer – Bundesministerium der Justiz, gesetze-im-internet.de, abgerufen 10. November 2026
- § 14 Abs. 4 UStG – Pflichtangaben einer Rechnung – Bundesministerium der Justiz, gesetze-im-internet.de, abgerufen 10. November 2026
- § 14b Abs. 1 UStG – Aufbewahrung von Rechnungen – Bundesministerium der Justiz, gesetze-im-internet.de, abgerufen 10. November 2026